# 审核示例 (Examples)

## 示例 1：发现项格式

### F-01 审批环节缺失
- **位置与证据**：第3章"采购执行"，步骤3.3"采购员下单"后直接进入步骤3.4"供应商发货"，无审批节点。
- **审核依据**：D5 控制点；通用最佳实践要求采购金额超过阈值时须有授权审批。
- **问题**：采购下单前缺少审批环节，无论金额大小均由采购员自行决定。
- **影响**：可能导致未经授权的采购支出，造成资金损失和预算失控。
- **严重度**：高 — 关键控制点缺失。
- **整改建议**：在步骤3.3与3.4之间增加审批节点，按金额分级设置审批权限。
- **建议文本**："采购员完成比价后，提交采购申请至审批人。单笔金额≤5万元由采购经理审批；>5万元由部门总监审批；>20万元由分管副总裁审批。"
- **责任与验证**：流程负责人 | 发布前完成 | 关闭证据：修订后文件含审批节点及权限矩阵。

## 示例 2：一致性测试

- 触发→结束：每个触发条件是否都有对应的完成/终止状态？
- 步骤→责任：每个步骤是否有唯一责任主体？
- 输入→来源：每个输入是否能追溯到明确的来源？
- 输出→去向：每个输出是否有明确的接收者或归档位置？
- 判断→分支：每个判断节点的分支是否闭合（无遗漏路径）？
